龙族幻想原型机在哪: 2017年銀行從業中級風險管理知識點

發布于 2017-08-22 11:58  編輯:昕昕
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龙族幻想手游职业推荐 www.skeyt.icu 2017年銀行從業中級風險管理知識點

 

風險管理必考知識點:

EVA經濟增加值=稅后凈利潤-經濟資本*資本預期收益率經濟資本=經濟資本乘數*VAR 資本充足率=資本÷(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本)集中型風險管理部門包括了商業銀行風險管理的核心要素:風險監控、數量分析、價格確認、模型創建和相應的信息系統/技術支持。風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監控各種金融產品和所有業務部門的風險限額。商業銀行的每日風險狀況報告和每日收益/損失表是現代商業銀行管理的最重要的兩份報告。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險操作風險包括人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險,七種表現形式:內部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場所安全性,客戶、產品及業務做法,實物資產損壞,業務中斷和系統失靈,交割及流程管理。市場風險主要包括利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險信用風險具有明顯的非系統性風險特征。與市場風險相反,信用風險的觀察數據少,且不易獲取。現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法,及時捕捉市場價格/價值的變化,因此所提供的數據最為真實、準確。內部審計可以從風險識別、計量、監測和控制四個主要階段。制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節:感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質;分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。

 

常用的風險識別方法還有:

①專家調查列舉法②資產財務狀況分析法③情景分析法④分解分析法⑤失誤樹分析方法

 

風險管理/控制措施應當實現以下目標

①風險管理戰略和策略符合經營目標的要求;②所采取的具體措施符合風險管理戰略和策略的要求,并在成本/收益基礎上保持有效性;③通過對風險誘因的分析,發現管理中存在的問題,以完善風險管理程序。按照國際最佳實踐,在日常風險管理操作中,具體的風險管理/控制措施可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會,最終到達高級管理層的三級管理方式。中間計量數據三維存儲方式,例如時間、情景、金融工具。

 

發布風險分析信息/報告①預覽②發布信用風險仍然是其所面臨的最大的、最主要的風險種類按照業務特點和風險特征的不同,商業銀行的客戶可以劃分為法人客戶與個人客戶,法人客戶根據其機構性質可以分為企業類客戶和機構類客戶,企業類客戶根據其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

 

財務分析是財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析財務比率主要分為四大類:①盈利能力比率,用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率,體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。l銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%l銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%l資產凈利率(總資產報酬率)=凈利潤/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]×100%l凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]私人整理 風險管理

 

必考知識點:

EVA經濟增加值=稅后凈利潤-經濟資本*資本預期收益率 經濟資本=經濟資本乘數*VAR

資本充足率=資本÷(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本)

集中型風險管理部門包括了商業銀行風險管理的核心要素:風險監控、數量分析、價格確認、模型創建和相應的信息系統/技術支持。

 

風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監控各種金融產品和所有業務部門的風險限額。商業銀行的每日風險狀況報告和每日收益/損失表是現代商業銀行管理的最重要的兩份報告。

 

政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險

操作風險包括人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險,七種表現形式:內部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場所安全性,客戶、產品及業務做法,實物資產損壞,業務中斷和系統失靈,交割及流程管理。

 

市場風險主要包括利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險

信用風險具有明顯的非系統性風險特征。與市場風險相反,信用風險的觀察數據少,且不易獲取。

 

現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法,及時捕捉市場價格/價值的變化,因此所提供的數據最為真實、準確。

 

內部審計可以從風險識別、計量、監測和控制四個主要階段。 制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。 風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節:感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質;分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。

 

常用的風險識別方法還有:

①專家調查列舉法②資產財務狀況分析法③情景分析法④分解分析法⑤失誤樹分析方法

 

 

風險管理/控制措施應當實現以下目標:

①風險管理戰略和策略符合經營目標的要求;

②所采取的具體措施符合風險管理戰略和策略的要求,并在成本/收益基礎上保持有效性; ③通過對風險誘因的分析,發現管理中存在的問題,以完善風險管理程序。

按照國際最佳實踐,在日常風險管理操作中,具體的風險管理/控制措施可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會,最終到達高級管理層的三級管理方式。


中間計量數據三維存儲方式,例如時間、情景、金融工具。

發布風險分析信息/報告①預覽②發布

信用風險仍然是其所面臨的最大的、最主要的風險種類 按照業務特點和風險特征的不同,商業銀行的客戶可以劃分為法人客戶與個人客戶,法人客戶根據其機構性質可以分為企業類客戶和機構類客戶,企業類客戶根據其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

 

財務分析是財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析 財務比率主要分為四大類:

①盈利能力比率,用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率,體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

l銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100% l銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%

l資產凈利率(總資產報酬率)=凈利潤/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]×100% l凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%

l總資產收益率=凈利潤/平均總資產=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產)=銷售凈利率×總資產周轉率

 

②效率比率,又稱營運能力比率,體現管理層管理和控制資產的能力。 l存貨周轉率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2] l存貨周轉天數=360/存貨周轉率

l應收賬款周轉率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2] l應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率

l應付賬款周轉率=購貨成本/[(期初應付賬款+期末應付賬款)/2] l應付賬款周轉天數=360/應付賬款周轉率

l流動資產周轉率=銷售收入/[(期初流動資產+期末流動資產)/2] l總資產周轉率=銷售收入/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]

l資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產總額 l權益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權益凈額

雖然從表面上看,各項周轉率越高,盈利能力和償債能力就越好,但實踐中并非如此。

 

③杠桿比率,用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力,也用于判斷企業的償債資格和能力。

l資產負債率=(負債總額/資產總額)×100%

l有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益-無形資產凈值)]×100% l利息償付比率(利息保障倍數)

=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用

=(經營活動現金流量+利息費用+所得稅)/利息費用

=[(凈利潤+折舊+無形資產攤銷)+利息費用+所得稅]/利息費用 利息保障倍數的缺陷是僅僅考慮利息因素,更理想的保障倍數應當是將企業的經營活動現金流量與本息支付合計數相比較。

 

④流動比率,用來判斷企業歸還短期債務的能力,即分析企業當前的現金償付能力和應付突發事件和困境的能力。

l流動比率=流動資產合計/流動負債合計 l速動比率=速動資產/流動負債合計 其中:速動資產=流動資產-存貨

或:速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用 通常,流動比率較高或呈增長趨勢表明企業償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產的構成和質量,尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨,能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性,沒有將應收賬款收回的可能性或時間預期考慮進來。

 

 

現金流量表分為三個部分:經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。 凈營運現金流量(經營活動產生的凈現金流量)=凈損益+折舊+/-非現金的收入、費用項目(攤銷、遞延稅項等)+/-營運資金的變化額 本年度現金和現金等價物的凈增加額=經營活動產生的凈現金流量+/-投資活動產生的凈現金流量+/-融資活動產生的凈現金流量 現金流量分析通常首先分析經營性現金流;其次分析投資活動的現金流;最后分析融資活動的現金流。

 

管理層風險分析重點考核企業管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準 商業銀行最關心的是保證的有效性,必考擔保類型及區別:

一般保證中保證未約定保證期間的為主債務履行期屆滿之日起六個月。 連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的,債權人可以要求債務人履行債務,也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或仲裁,并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前,對債權人可以拒絕承擔保證責任。

 

保證:保證人與債權人的約定;

抵押:債務人不必將抵押財產移交給債權人;必須登記的辦理登記之日起生效,自愿辦理登記的簽訂合同起生效

質押:債務人將其動產移交債權人占有;自移交占有時生效 留置:債權人按合同約定占有債務人的動產;

定金:債務人向債權人付定金作為擔保。實際交付定金日生效。 有人也有物的擔保方式,保證人對物以外的債權承擔保證責任。

 

國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。

  關聯方問題:

(1)內部關聯交易頻繁

(2)連環擔保十分普遍

(3)財務報表真實性差

(4)系統性風險較高

(5)風險識別和貸后監督難度較大

 

個人信貸產品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環零售貸款三大類。 個人住宅抵押貸款的風險:經銷商風險;“假按揭”;房產價值下跌而導致超額押值不足;借款人的經濟財務狀況變動風險區域風險作為一種系統性風險難以通過貸款組合完全消除,因此其成為影響資產組合信用風險水平的一種重要風險因素。

 

商業銀行的內部評級應基于二維評級體系:一維是客戶評級,另一維是債項評級。 客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價,反映客戶違約風險的大小??突蘭兜鈉蘭壑魈迨巧桃狄?,評級目標是客戶違約風險,評價結果是信用等級和違約概率(PD)。

 

違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。 違約頻率是事后檢驗的結果,而違約概率是分析模型作出的事前預測,兩者存在本質的區別。不良率是不良債項余額在所有債項余額的占比。 5CS 品德(Character)資本(Capital)還款能力(Capacity)抵押(Collateral)經營環境(Condition) (CAMEL)Capital adequaCy,asset quality,management 、earnings,liquidi tv,sensitivity to marketrisk資本充足率、資產質量、管理、盈利、流動性、市場風險敏感度,1最好5最次。 5Ps包括:個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(PurposeFactor)、還款來源因素(Payment Factor)、保障因素(ProtectionFactor)、企業前景因素(PerspectiveFactor)

 

信用評分模型過程:分析風險有關因素;歷史數據回歸分析算權重;數值代入求信用風險水平。弱點:向后看;歷史數據要求高;無違約概率準確數值。

 

違約概率模型分析屬于現代信用風險計量方法。其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和Credit Monitor、KPMG的風險中性定價模型和死亡率模型。要5年數據。 法人客戶評級:用于公共或私有的非金融類公司,奧特曼的Z計分模型:流動性(Liquidity)、盈利性(Profitability)、杠桿比率(Leverage)、償債能力(Solvency)和活躍性(Activity)算的流動性指標(流動資產一流動負債)÷總資產;后期ZETA的是流動資產/流動負債。都是奧特曼提出的,Z早ZETA晚,考察指標Z5個 ZETA7個。作為違約風險的指標,Z值越高,違約概率越低


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